Eindejaarstips 2025

Met deze praktische checklist sluit je het jaar slim af en ben je uitstekend voorbereid op 2026

Eindejaarstips van A4 Accountancy

Met het einde van 2025 in zicht is dit hét moment om je financiële en fiscale zaken goed te organiseren. We geven je een aantal eindejaarstips waarmee je dit jaar goed afsluit en voorbereid 2026 in gaat. Bij A4 denken we graag met je mee.

Voor werkgevers

Voorkom bijtellingsverhoging voor elektrische auto’s | Controleer of je lopende leasecontracten of bestellingen nog onder de gunstigere bijtelling van 2025 vallen. Leveringen van 100% elektrische auto’s welke doorschuiven naar 2026 hebben geen recht meer op de korting van 5% over de eerste € 30.000,-.

Check de resterende vrije ruimte 2025 (WKR) | Bekijk of je dit jaar nog onbelaste vergoedingen kunt verstrekken, zoals kerstgeschenken, een vitaliteitsbudget of een netto beloning. Zo voorkom je dat je de vrije ruimte overschrijdt en 80% eindheffing verschuldigd bent.

Keer gebruikelijke bonussen in 2025 onbelast uit | Onderzoek of bonusregelingen nog dit jaar fiscaal vriendelijk kunnen worden uitgekeerd tot een maximum van € 2.400,-.

Maak afspraken over thuiswerken in 2026 | Leg afspraken over hybride werken vast. Denk aan onbelaste thuiswerkvergoedingen en het vergoeden van reiskosten. Met duidelijke afspraken vooraf voorkom je misverstanden en onnodige lasten.

Voor ondernemers

Optimaliseer investeringen voor de KIA | Heb je investeringsplannen? Mogelijk profiteer je van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Door investeringen slim te plannen binnen 2025 kun je optimaal gebruikmaken van deze fiscale voordelen.

Corrigeer de btw over het gebruik van je auto in het 4e kwartaal 2025 | Gebruik je een auto zowel zakelijk als privé? Dan moet je in het laatste tijdvak van 2025 een btw-correctie toepassen. Je kunt kiezen voor de forfaitaire of werkelijke methode, afhankelijk van wat voor jou het gunstigst is. Let op: woon-werkverkeer wordt voor de btw als privékilometers aangemerkt.

Vraag vóór 4 december 2025 om toepassing of beëindiging van de KOR voor 2026 | Wil je in 2026 gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling, of deze juist beëindigen? Meld dit dan uiterlijk 4 december 2025 bij de Belastingdienst.

Voor DGA en particulieren

Betaal je lijfrentepremie nog in 2025 | Lijfrentepremies zijn alleen aftrekbaar wanneer je ze in hetzelfde jaar hebt betaald. Controleer of je jouw jaarruimte of reserveringsruimte optimaal benut.

Doe eventuele grote uitgaven nog in 2025 | Voor uitgaven die fiscaal aftrekbaar zijn – bijvoorbeeld bepaalde zorgkosten of giften – kan betaling vóór 31 december voordeel opleveren.

Betaal openstaande belastingaanslagen vóór 2026 | Door tijdig te betalen zorg je voor een lager vermogen in box 3 op peildatum 1-1-2026.

Benut schenkingsvrijstellingen over de jaargrens 2025–2026 | Door slim te schenken binnen de vrijstellingen van zowel 2025 als 2026 kun je vermogen fiscaal vriendelijk overdragen. Dit geldt voor schenkingen aan kinderen, kleinkinderen of derden.

Controleer de voordelen van een hypotheek bij je bv | Heb je een hypotheek bij je eigen bv? Controleer dan of de rente en voorwaarden voor 2026 marktconform zijn. Leg deze duidelijk vast om discussie te voorkomen.

Los af op je schuld aan je bv | Verlaag tijdig je rekening-courantschuld of andere schulden aan de bv. Zo voorkom je problemen met de Wet excessief lenen. Iedere situatie is uniek, dus laat je goed adviseren.

Profiteer van lagere overdrachtsbelasting voor tweede woningen in 2026 | De overdrachtsbelasting voor niet-eigen woningen daalt in 2026 van 10,4% naar 8%. Het kan daarom slim zijn om een aankoop strategisch over de jaargrens te plannen.

Check het gebruik van de bedrijfsauto in 2026 | Verandert het gebruik van je bedrijfsauto? Dan kan dit gevolgen hebben voor de bijtelling. Leg afspraken en de onderbouwing tijdig vast.

Dividend uitkeren: wel of niet in 2025? | Of dividenduitkering in 2025 gunstig is, hangt af van je persoonlijke inkomenssituatie en de belastingtarieven in box 2. Sinds 2025 hebben ook de heffingskortingen impact. We denken graag met je mee wat voor jou het beste uitpakt.

Persoonlijk financieel en fiscaal advies

Natuurlijk is elke situatie anders. Wij adviseren onze klanten dan ook goed te kijken naar welke tips voor jouw bedrijf nuttig kunnen zijn. Heb je hier vragen over? Of wil je kennismaken met A4 Accountancy & Advies om jouw zakelijke financiën en toekomstplannen structureel te bespreken? Neem dan contact met ons op en maak een afspraak met Arné Rietveld.