Belastingplan 2027

Dit zijn de belangrijkste veranderingen voor ondernemers binnen het Belastingplan 2027

Op Prinsjesdag presenteerde het kabinet het Belastingplan 2027 en dat heeft elk jaar gevolgen voor zelfstandigen, bv’s en werkgevers. Sommige maatregelen bieden nieuwe fiscale kansen, terwijl andere juist tot hogere kosten leiden. Voor onze klanten en relaties zetten we de belangrijkste veranderingen even op een rij. Wel onder voorbehoud, want de voorstellen van het kabinet moeten nog goedgekeurd worden door de Tweede en Eerste Kamer.

Nog geen knoop doorgehakt over box 3

Helaas, voor veel ondernemers maar ook voor adviseurs, is er nog geen knoop doorgehakt over de aanpassingen in box 3. De hoop was dat vanaf 2028 de heffing op werkelijk rendement zou worden ingevoerd. Dit voorstel was ook al aangenomen door de Tweede Kamer, maar nog niet door de Eerste Kamer. Meer nieuws volgt pas in de Voorjaarsnota 2027, aangezien de opvattingen binnen het kabinet nu nog te ver uiteen liggen. We zullen dus nog even geduld moeten hebben tot komend voorjaar.

Startersaftrek verdwijnt vrijwel volledig

De startersaftrek wordt vanaf 2027 flink afgebouwd. Het bedrag daalt van € 2.123 naar slechts € 10 en verdwijnt in 2028 helemaal. Ook de zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd, van € 1.200 naar € 900. Ben je ondernemer met een eenmanszaak of vof, dan kan dit leiden tot een hoger belastbaar inkomen. Dit is een goed moment om opnieuw te laten beoordelen of de huidige rechtsvorm nog bij je onderneming, winst en toekomstplannen past. Een overstap naar een bv kan interessant zijn, maar is niet in iedere situatie voordelig. Hierin kan A4 Accountancy & Advies je perfect adviseren.

Hogere aftrek voor duurzame investeringen

De energie-investeringsaftrek (EIA) wordt verhoogd van 40 naar 45,5% en daarmee wordt investeren in energiebesparende apparatuur en duurzame energie fiscaal aantrekkelijker. Je investering moet wel op de Energielijst staan en tijdig bij de RVO worden aangemeld. Het moment waarop je de investeringsverplichting aangaat kan bepalend zijn. Daarom is het verstandig om geplande investeringen voor eind 2026 met A4 te bespreken. Maak op tijd een afspraak met Arné Rietveld.

Innovatiebox aantrekkelijker voor kleinere bedrijven

Bv’s die zelf innovatieve producten, software of technieken ontwikkelen, kunnen mogelijk gebruikmaken van de innovatiebox. De forfaitaire regeling wordt verruimd en dat betekent dat het maximale bedrag dat via deze eenvoudige berekening in de innovatiebox kan vallen, stijgt van € 25.000 naar € 100.000 per jaar. Voor een kleinere innovatieve onderneming kan dit een interessant belastingvoordeel opleveren. Goede vastlegging van de ontwikkelingsactiviteiten en bijbehorende opbrengsten blijft daarbij wel belangrijk. Ons team kan je daarbij helpen.

Reiskostenvergoeding stijgt naar € 0,25 per kilometer

De maximale onbelaste kilometervergoeding stijgt van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer. Deze verhoging geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Als werkgever mag je de hogere vergoeding toepassen op zakelijke kilometers en woon-werkverkeer, maar je bent niet verplicht om het volledige bedrag te vergoeden. Ondernemers mogen bij zakelijk gebruik van een privévervoermiddel € 0,25 per kilometer aftrekken bij de aangifte inkomstenbelasting. Tip van A4: controleer goed of de verhoging correct is verwerkt in je salarisadministratie, kilometerregistratie en interne declaratieregelingen.

Meer vrije ruimte binnen de werkkostenregeling

De vrije ruimte binnen de werkkostenregeling stijgt over de eerste € 400.000 van de fiscale loonsom van 2 naar 2,16%. Over het meerdere blijft het percentage 1,18%. Hierdoor ontstaat iets meer ruimte voor onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan medewerkers, zoals een kerstpakket, personeelsfeest of sportregeling. Het blijft belangrijk om gedurende het jaar te controleren hoeveel vrije ruimte beschikbaar is. Over een overschrijding betaal je als werkgever namelijk 80 procent eindheffing. Houd hier rekening mee.

Fossiele auto van de zaak kan werkgever geld kosten

Vanaf 1 januari 2027 komt er een pseudo-eindheffing van 12% voor niet volledig emissievrije personenauto’s die een werknemer ook privé mag gebruiken. Woon-werkverkeer telt daarbij als privégebruik. De extra belasting komt voor rekening van de werkgever en kan niet op de werknemer worden verhaald. Voor auto’s die voor 1 januari 2027 aan een werknemer ter beschikking zijn gesteld, geldt volgens de plannen overgangsrecht tot en met 31 december 2030. Wanneer je als werkgevers de aanschaf of lease van een benzineauto, dieselauto, hybride of plug-inhybride overweegt doe je er goed aan om nog in 2026 advies in te winnen bij jouw A4 contactpersoon.

Youngtimerregeling wordt verder beperkt

De leeftijdsgrens voor de youngtimerregeling gaat in 2027 naar 17 jaar en stijgt in 2028 naar 20 jaar. Rij jij als ondernemer of dga een oudere zakelijke auto dan moet je controleren of je auto nog aan de voorwaarden voldoet. Wanneer de youngtimerregeling niet meer van toepassing is kan de bijtelling op basis van de oorspronkelijke cataloguswaarde aanzienlijk hoger uitvallen. Iets om op te letten.

Hogere btw op bloemen en planten

Vanaf 1 januari 2028 wil het kabinet het btw-tarief voor sierteeltproducten verhogen van 9 naar 21%. Dat geldt dan voor bijvoorbeeld snijbloemen, kamerplanten, tuinplanten, bloembollen en boomkwekerijproducten. Deze maatregel is met name relevant voor kwekers, bloemisten, tuincentra en hoveniers binnen ons netwerk. Je moet als ondernemer binnen deze sector tijdig rekening houden met het aanpassen van prijzen, offertes, kassasystemen, contracten en je administratie. Informeer bij A4 voor hulp om alles zo goed mogelijk te laten verlopen.

Wat betekent het Belastingplan 2027 voor jouw onderneming?

De gevolgen van het Belastingplan 2027 verschillen per onderneming en dat vraagt om jouw aandacht en een stukje advies van onze kant. Samen kunnen we kijken naar je rechtsvorm, winst, personeelsbestand, wagenpark en investeringsplannen om te bepalen welke maatregelen belangrijk zijn op korte of de langere termijn.

Kom in actie

Wacht daarom niet tot januari, maar kom alvast in actie nu je dit leest. Je kunt zelf alvast in kaart brengen welke investeringen en financiële beslissingen op de planning staan. A4 Accountancy & Advies in Bodegraven helpt je graag verder om de voordelen, nadelen en mogelijke acties voor jouw onderneming helder te krijgen. Zo weet je welke keuzes je nog in 2026 moet maken en ga je goed voorbereid 2027 in.

Zowel voor bestaande klanten en relaties als nieuwe ondernemers binnen ons netwerk maken we graag tijd. Zeker als het om een serieuze en stabiele financiële toekomst gaat voor jouw bedrijf.

Op de site van de Rijksoverheid vind je uitleg over alle wetswijzigingen voor ondernemers en particulieren.